|
Lähettäjä: .
Päivämäärä: 16.8.26 20:59:45
Talouskatsaus 15.8. julkaistut höpölöpöt ja selitykset on melko puuta heinää, merkittävä osa hallinnon extrakuluista on syntynyt hallituksen omista intresseistä ja heidän selustan sekä aseman suojelemiseksi yritetyistä toimenpiteistä, joista osa suoraan jopa liittokokouksen päätöksen vastaisia toimia! Tätä ei sovi unohtaa.
Kuka tuonkin tekstin on laatinut? "Vertailu edelliseen vuoteen ei ole mielekästä?!"
Aloitetaan oikein korostamalla miten asiat on hyvin ja taas paketoidaan pas - ka rusetilla? Alun kehystys: "taloudellinen tilanne on vakaa ja maksuvalmius hyvä" jälkeen melkein kaikki muu kertoo kuitenkin epävarmuudesta, budjettiylityksistä ja talousseurannan puutteista. Taloustiedotteen lause: "useiden merkittävien menoerien avoimuus tekevät ennusteesta tässä vaiheessa epävarman" Talousraportoinnissa tämä voi tarkoittaa vain sitä, että - emme vielä tiedä mitä laskuja tulee - ja siksi ennustetta ei tehdä.
HUOM. vuosien 2025 ja 2026 huono vertailukelpoisuus ei estä vuoden 2026 ennustamista. Kuka kertoisi (VIELÄ KERRAN) toimistolle ja hallitukselle ettei talousennustetta normaalisti tehdä vain katsomalla edellistä vuotta, vaan vertaamalla vuoden 2026 toteumaa vuoden 2026 budjettiin, tiedossa oleviin sitoumuksiin, loppuvuoden arvioituihin tuloihin ja menoihin sekä kassaan.
HIHS:n siirtyminen, poikkeuskokoukset ja muut kertaluonteiset erät tekevät VERTAILUSTA hankalampaa, mutta ne ovat nimenomaan asioita, jotka pitäisi pystyä ottamaan ennusteessa huomioon.
“maksunvälityspalvelujen provisioiden oikea-aikaisesta kirjaamisesta”
Mitä tarkoitetaan sillä, että maksunvälityspalvelujen provisiot kirjataan vuonna 2026 oikea-aikaisesti? Miten ne kirjattiin aikaisemmin, minkä tilikausien tai raportointikausien lukuihin virheellinen ajoitus vaikutti ja mikä vaikutus oli euroina? Onko vuoden 2025 tilinpäätös virheellinen tältä(kin) osin?
Matka- ja majoituskulut ovat 182 193 euroa kuudessa kuukaudessa, henkilöstön matkat +7 % ja toimintaan osallistuvien henkilöiden kulut +62 %. Samalla todetaan jo nyt, että valmennustoiminnan talousarvio tullaan todennäköisesti ylittämään. Mutta ei kerrota:
paljonko kyseisten toimintojen budjetti oli,
paljonko ylitys euroissa tällä hetkellä on,
paljonko jo tehtyjä loppuvuoden sitoumuksia on,
kuinka suureksi ylitys tällä hetkellä arvioidaan.
Miten toimintaa osallistuvien kuluja ei osata arvioida, jos on olemassa vahvistettu toimintasuunnitelma ja budjetti? Jos valmennustoiminnan loppuvuoden kustannuksia pystytään arvioimaan niin hyvin, että jo nyt voidaan sanoa budjetin ylittyvän, miksi koko vuoden tulosennustetta ei pystytä laatimaan edes vaihteluvälinä? Tiedote kuitenkin kertoo, että valmennustoiminnan talousarvio näyttää ylittyvän. Tämä tarkoittaa käytännössä sitä, että SRL:llä on pakko olla tietoa loppuvuoden kustannuksista ja sitoumuksista?
Sama ongelma koskee “muiden ulkopuolisten palvelujen” selvää kasvua. Sinne on niputettu koulutus, kilpailu- ja maajoukkuetoiminta, viestintä, strategiatyö ja taloushallinto. Se on valtavan laaja kokonaisuus. Teksti kertoo syitä, mutta ei sitä olennaisinta lukua: paljonko kustannukset ovat kasvaneet euroina ja suhteessa talousarvioon, sellainen pieni 200 000 €?
tuloslaskelmassa esimerkiksi muita toimintakuluja on jo 266 003 euroa koko vuoden 300 500 euron budjetista ja muita ulkopuolisia palveluita 402 291 euroa 562 000 euron budjetista, kyse ei ole muutenkaan tilanteesta, jossa loppuvuoden kulujen arvio olisi joku sivuseikka. Jos ne “avoimet menoerät” ovat jo tilattuja tai sovittuja, pitäisi kustannus tietää. Jos niitä ei ole vielä päätetty, pitäisi pystyä tekemään vaihtoehtoiset ennusteet.
Se mitä tästä tiedotteesta puuttuu, ei minusta ole täydellinen varmuus tulevaisuudesta. Siitä puuttuu varsinainen ennuste.
“Henkilöstökulut ovat toteutuneet talousarvion mukaisesti.”
Se kuulostaa hyvältä, mutta jos samaan aikaan viestintää, taloushallintoa ja muita tehtäviä ostetaan poikkeuksellisen paljon ulkoa, pelkkä henkilöstökulujen pysyminen budjetissa ei vielä kerro kokonaisresurssikustannuksesta juuri mitään.
Jäsenmäärästäkin annetaan aivan olennainen tieto: - 1 600 jäsentä vuoden takaiseen verrattuna ja jäsenmaksutuotot budjetoitua heikommat. Mutta tästäkään ei lasketa lukijalle eurovaikutusta eikä kerrota, paljonko jäsenmäärää talousarviossa oletettiin olevan. Talouden kannalta paljon kiinnostavampi tieto se plisi kuin luettelo messuista, joille on osallistuttu.
Jos SRL tietävät, että jäsenmaksut ovat talousarviosta jäljessä, heillä täytyy olla käsitys siitä, paljonko jäsenmaksuja piti olla kertynyt 30.6. mennessä. Jos toiminta on näin jaksotettu, miksi samaa tietoa ei käytetä koko vuoden ennustamiseen?
käytetään valtavasti tilaa perustelemaan, miksi lukuja ei voi verrata ja miksi ennustetta ei voida tehdä, mutta todella vähän tilaa siihen, mikä talouden tämänhetkinen tila numeroina oikeasti on. “Vakaa” ja “hyvä maksuvalmius” eivät ole sama asia kuin kannattava tai tasapainoinen toiminta. Organisaatiolla voi olla kassassa rahaa juuri nyt ja silti vuositulos olla menossa pahasti metsään.
MINULLA ON YKSI KYSYMYS:
Talouskatsauksessa todetaan, että jäsenmaksutuotot ovat talousarviota jäljessä ja että valmennustoiminnan budjetti tulee todennäköisesti ylittymään. Näiden arvioiden tekeminen edellyttää jaksotettua budjettia tai muuta arviota loppuvuoden tuloista ja menoista. Miksi samoihin tietoihin perustuen ei ole pystytty laatimaan vuoden 2026 tulosennustetta edes vaihteluvälinä, ja mitä konkreettisia euromääräisiä tietoja ennusteen laatimisesta tällä hetkellä puuttuu?
Oikeastaan ei tarvitse enää edes vastata, lähtekää jo menemään ja päästäkään uudet ihmiset selvittämään nämä asiat mahdollisimman pian!
|